三湘都市报全媒体记者 潘显璇

有着300多年历史的中华老字号上市湘企九芝堂，摊上事了——会计师事务所对其出具了否定的内部控制审计报告。

4月26日，九芝堂被实行其他风险警示，变更为“ST九芝”。4月29日，湖南证监局对九芝堂及公司控股股东、实际控制人、董事长李振国等相关人员采取出具警示函，并记入证券期货市场诚信档案。

连续两年违规占用资金

公告显示，九芝堂在自查中发现，2022年至2024年，子公司牡丹江博搏医药有限责任公司（以下简称“博搏医药”）存在销售人员与代理商私下协商，未签署保证金相关协议，并使用非公司银行账户收取疏血通注射液销售代理权保证金的情形。其中，2022年、2024年金额分别为4920万元和670万元。

此事项导致2022年公司未对体外“非公司银行账户收取疏血通保证金”所涉资金进行会计处理，2022年年报信息披露不准确。

经进一步核查，收取的部分保证金，经由第三方间接借给了李振国，构成关联方非经营性资金占用。其中，2022年3月至9月、2022年9月至10月、2022年10月至2024年3月，分别占用3000万元、4500万元、3700万元。

九芝堂表示，截至2024年4月25日，上述资金占用情形已消除，占用资金按照3%的利率（为李振国与相关账户约定的借贷利率）产生的利息215.78万元，已偿还至博搏医药。

内控被否遭“戴帽”

由于上述内部控制重大缺陷事项，九芝堂被容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具了否定的内部控制审计报告。根据相关规定，深交所将对其股票实施其他风险警示。

4月26日起，“九芝堂”变更为“ST九芝”，公司股票日涨跌幅限制由10%变为5%。4月26日及29日，公司股票连续两天跌停。截至5月7日收盘，“ST九芝”股价为7.95元/股，市值68.05亿元。

九芝堂在公告中表示，公司将采取整改措施加强内控管理，同时对此事项的主要责任人以及部分核心销售人员进行内部处理，包括但不限于罚没年度奖金、内部通报批评等。

九芝堂相关负责人告诉记者，目前公司正在举一反三全面进行整改，以加强和完善内控机制。根据相关规定，如果下一个年度会计师事务所出具的公司内部控制审计报告不再有问题，公司将摘掉ST。

实控人屡次违规被警示

值得注意的是，李振国此前还曾两次收到监管机构出具的警示函。

湖南证监局披露的公告显示，2018年6月，九芝堂公告拟以10.11亿元受让北京科信美德生物医药科技有限公司26.87%的股权。在交易过程中，公司未将该笔交易认定为关联交易并予以披露，亦未履行关联交易审议程序，且未充分披露交易对方与李振国的关联关系。2019年1月，李振国被出具警示函，并记入中国证监会诚信档案。

此外，九芝堂未按规定将全资子公司牡丹江友搏药业有限责任公司（以下简称“友搏药业”）发生的金额近4000万元的销售退回事项反映在2017年财务报告中，并且未公告友搏药业修改销售政策及其可能产生的影响。2020年4月，湖南证监局对李振国出具警示函。

责编：苏亮

一审：潘显璇

二审：朱蓉

三审：张军

来源：三湘都市报